🇨🇾 Zypern

Körperschaftsteuer plus Quellensteuer auf 100.000 € Gewinn, ausgeschüttet an einen nicht ansässigen Eigentümer. Transparente Gesellschaften (US-LLC) zahlen auf Firmenebene nichts – der Eigentümer versteuert zu Hause, daher neutral 5.

Formel 10 × (1 − Satz / 40), 0 % = 10, ab 40 % = 0 · Gewicht 25

Steuer, solange Gewinne in der Firma bleiben (Estland und Georgien: 0 %).

Formel 10 × (1 − Satz / 35) · Gewicht 10

Typische Jahreskosten, um eine kleine operative Firma sauber zu halten: Sitzadresse, Buchhaltung, Steuererklärungen, Prüfung falls Pflicht, Behördengebühren. Ohne Personal und Büromiete.

Einordnung: Buchhaltung, Abschlussprüfung (für alle zyprischen Firmen Pflicht), Steuererklärung, Company Secretary, Sitzadresse und Registergebühren für eine kleine operative Firma; ein echtes Büro für die Substanz kommt dazu.

Formel unter 1.500 € = 10 · 3.000 € = 8 · 6.000 € = 6 · 10.000 € = 4 · 20.000 € = 2 · ab 30.000 € = 0 (linear dazwischen) · Gewicht 15 · Department of Registrar of Companies

Typische Werktage von unterschriebenen Unterlagen bis zur eingetragenen Firma. +1 Punkt (max. 10), wenn alles aus der Ferne geht.

Einordnung: Namensfreigabe und Eintragung beim Registrar dauern meist ein bis zwei Wochen; ein Dienstleister erledigt das, ohne dass du anreisen musst.

Formel 1 Tag = 10 · 5 = 8 · 10 = 6 · 20 = 4 · 40 = 2 · ab 60 = 0, +1 bei Ferngründung · Gewicht 10 · Department of Registrar of Companies

Wie leicht eine Firma mit ausländischem Eigentümer ein Geschäftskonto (lokale Bank oder regulierter E-Geld-Anbieter) eröffnen und behalten kann, das international funktioniert.

Unsere Einschätzung: Lokale Banken eröffnen Konten für Firmen mit ausländischen Eigentümern, aber erst nach persönlichem Onboarding, ausführlichem KYC und Substanznachweis; eher Wochen als Tage. E-Geld-Institute überbrücken.

Bewertungsraster 10 = aus der Ferne, Tage, Großbanken · 7 = vor Ort, einige Wochen, machbar · 4 = langsam, wählerisch, oft nur mit lokalen Bezügen · 1 = für Ausländer sehr schwer · Gewicht 15

Anzahl der geltenden Doppelbesteuerungsabkommen, abzüglich Maluspunkten für Listen, die Banken und Finanzämter nervös machen: EU-Liste nicht kooperativer Länder (Anhang I), EU-Beobachtungsliste (Anhang II), FATF-Grauliste.

Einordnung: Breites DBA-Netz inklusive fast aller EU-Staaten, UK, USA, VAE und Indien; als EU-Mitglied fällt Zypern nicht unter die EU-Liste und steht nicht auf der FATF-Grauliste.

Formel ab 90 Abkommen = 10 · 70 = 9 · 50 = 8 · 30 = 6 · 10 = 4 · 0 = 2; −6 EU-Anhang I, −2 EU-Anhang II, −4 FATF-Grauliste · Gewicht 15 · Cyprus Ministry of Finance – double tax treaties

Wie viel echte Präsenz (Geschäftsführer, Büro, Personal, Board-Meetings) die Firma vor Ort braucht, um dort als steuerlich ansässig anerkannt zu werden und die Bank zufriedenzustellen. Höhere Punktzahl = weniger Aufwand.

Unsere Einschätzung: Geschäftsleitung und Kontrolle müssen auf Zypern liegen: ansässiger Director, Board-Meetings auf der Insel und für Banken und DBA-Schutz meist ein echtes Büro.

Bewertungsraster 10 = nichts außer dem Eigentümer, der sie führt · 7 = lokaler Director oder virtuelles Büro reicht meist · 4 = echtes Büro und Geschäftsleitung vor Ort erwartet · 1 = Personal und Räume Pflicht (z. B. Freihandelszonen-Lizenz) · Gewicht 10

Effektive Steuer, die ein neu zugezogener Resident auf 100.000 € Einkommen aus der eigenen (ausländischen oder lokalen) Firma zahlt – mit dem besten Regime, das Unternehmern realistisch offensteht (Non-Dom, Pauschalsteuer, territorial, Sonderregime). Ohne Sozialversicherung.

Einordnung: Non-Dom, der 100.000 € als Dividende aus seiner zyprischen Firma nimmt: Dividenden sind 17 Jahre lang frei von Einkommensteuer und SDC. Nur die Gesundheitsabgabe GHS von 2,65 % fällt an – das ist Sozialversicherung und zählt hier nicht.

Formel 10 × (1 − Satz / 45) · Gewicht 25 · PwC Worldwide Tax Summaries – Cyprus (individual)

Wie realistisch ein Nicht-EU-Unternehmer eine Aufenthaltserlaubnis bekommt, die auch steuerliche Ansässigkeit bringt: Voraussetzungen, Kosten, Dauer, Chancen. EU-Bürger haben es meist leichter – steht in der Begründung.

Unsere Einschätzung: EU-Bürger melden sich einfach an. Gründer von außerhalb der EU haben das Digital Nomad Visa (3.500 € netto im Monat) oder den Weg über eine Company of Foreign Interests – beides in wenigen Monaten.

Bewertungsraster 10 = Wochen, günstig, über eigene Firma oder einfache Anmeldung · 7 = einige Monate, moderate Kosten (z. B. D7/Nomad-Visum) · 4 = anspruchsvoll (hohes Einkommen, Investition oder Gespräche) · 1 = ohne Jobangebot oder große Investition kaum möglich · Gewicht 15

Tage pro Jahr, die du dort verbringen musst, um Erlaubnis und steuerliche Ansässigkeit zu behalten (das Strengere zählt, mit dem flexibelsten Programm).

Einordnung: Mit der 60-Tage-Regel brauchst du 60 Tage auf Zypern, eine Wohnung dort, ein zyprisches Business, einen Job oder Director-Posten – und in keinem anderen Land mehr als 183 Tage.

Formel 0–30 Tage = 10 · 60 = 8 · 90 = 7 · 183 = 4 · ab 270 = 2 · Gewicht 10 · Cyprus Tax Department – tax residency

Numbeo Cost of Living Index (ohne Miete, New York = 100) für die Stadt, die die meisten Expats wählen.

Einordnung: Numbeo-Lebenshaltungskosten ohne Miete für Limassol, den Business- und Expat-Hub – die teuerste Stadt der Insel; Paphos und Larnaka sind günstiger.

Formel Index 30 = 10 · 50 = 7 · 70 = 4 · ab 90 = 1 (linear) · Gewicht 12 · Numbeo – Cost of Living in Limassol

Numbeo Safety Index für dieselbe Stadt (0–100, höher ist sicherer).

Einordnung: Im Großen und Ganzen sicher; Thema sind eher Einbrüche und rücksichtsloses Fahren.

Formel Index / 10 · Gewicht 10 · Numbeo – Crime in Limassol

Weltbank Worldwide Governance Indicators, Perzentilrang Rechtsstaatlichkeit (0–100). Misst, wie verlässlich Gerichte, Verträge und Eigentumsrechte sind.

Einordnung: Stabiles EU-Rechtssystem mit britischen Common-Law-Wurzeln, aber langsame Gerichte – Wirtschaftsverfahren können Jahre dauern.

Formel Perzentil / 10 · Gewicht 10 · World Bank – Worldwide Governance Indicators (2025)

Punktwert im EF English Proficiency Index. Länder mit Englisch als Amts- oder übliche Geschäftssprache zählen mit 700.

Einordnung: Keine Amtssprache, aber Verträge, Gesellschaftsrecht, Banken, Steuerberater und das Steuerportal funktionieren auf Englisch (EF EPI der Gesamtbevölkerung: 537).

Formel 400 = 1 · 500 = 4 · 550 = 6 · 600 = 8 · ab 650 = 10 · Gewicht 8 · EF English Proficiency Index – Cyprus

Was dir der Aufenthalt über das Land hinaus bringt: Schengen-/EU-Zugang, Daueraufenthalt und Weg zur Staatsbürgerschaft, Stärke eines späteren Passes, doppelte Staatsbürgerschaft erlaubt.

Unsere Einschätzung: EU, aber nicht Schengen. Einbürgerung nach rund acht Jahren mit Griechisch auf B1 (vier bis fünf für hochqualifizierte Angestellte); Daueraufenthalt per Investition geht schnell. Doppelte Staatsbürgerschaft erlaubt.

Bewertungsraster 10 = EU/Schengen, Einbürgerung in ~5 Jahren, doppelt erlaubt · 7 = starker regionaler Zugang oder schneller Daueraufenthalt · 4 = nur lokaler Aufenthalt, langer Weg · 1 = kein Weg zu Dauerhaftigkeit · Gewicht 10